Покупка недвижимости – серьёзное и затратное решение, к которому многие россияне прибегают с помощью ипотечного кредита. Чтобы облегчить финансовое бремя на этапе погашения ипотеки, государство предоставляет возможность воспользоваться налоговыми вычетами. Такие вычеты позволяют снизить часть налоговой нагрузки и вернуть часть затрат. Давайте разберем, какие виды налоговых вычетов доступны заемщикам по ипотеке, кто может на них претендовать и как правильно оформить возврат налога.
Основные виды налоговых вычетов по ипотеке
Заемщики, оформившие ипотеку, имеют право на два основных вида налоговых вычетов:
- Имущественный налоговый вычет на покупку недвижимости.
- Налоговый вычет на проценты по ипотеке.
Каждый из этих вычетов позволяет вернуть часть подоходного налога, уплаченного государству, но при этом у каждого из них есть свои особенности, лимиты и правила получения.
Имущественный налоговый вычет на покупку недвижимости
Имущественный налоговый вычет – это возможность вернуть до 13% от суммы, потраченной на покупку недвижимости. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат, составляет 2 миллиона рублей. Таким образом, максимальный вычет по этому пункту составит 260 тысяч рублей (2 000 000 рублей × 13%).
Особенности получения имущественного вычета:
- Получить вычет можно только один раз в жизни, но если сумма вычета не была полностью использована, её можно перенести на другую покупку недвижимости.
- Если имущество приобретается в браке и оформлено на обоих супругов, каждый из них имеет право на получение вычета, что удваивает его максимальную сумму.
- Этот вычет предоставляется только для граждан, уплачивающих налог на доходы физических лиц (НДФЛ), то есть его нельзя применить к доходам, освобождённым от налогообложения или к предпринимательской деятельности с упрощённой системой налогообложения.
Налоговый вычет на проценты по ипотеке
Кроме имущественного вычета, заемщики по ипотеке могут вернуть часть уплаченных процентов по кредиту. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат по процентам, составляет 3 миллиона рублей. Таким образом, максимальный возврат составит 390 тысяч рублей (3 000 000 рублей × 13%).
Особенности получения вычета на проценты:
- Этот вычет также предоставляется один раз в жизни и может быть использован только для погашения процентов по ипотеке на покупку жилья.
- В отличие от имущественного вычета, вычет на проценты можно получать на протяжении всего периода выплаты ипотеки, каждый раз возвращая 13% от уплаченных процентов за прошедший год.
- Если недвижимость приобретена в совместную собственность супругов, каждый из них может воспользоваться вычетом на проценты, но общая сумма не может превысить лимит в 3 миллиона рублей.
Кто может претендовать на налоговые вычеты по ипотеке?
Право на налоговые вычеты имеют граждане Российской Федерации, которые:
- Официально трудоустроены и уплачивают налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
- Приобретают жилье с использованием ипотечного кредита.
- Владеют всеми необходимыми документами, подтверждающими расходы на покупку жилья и оплату процентов по ипотеке.
Налоговые вычеты недоступны для лиц, которые:
- Не платят НДФЛ, например, индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения, пенсионеры без других доходов или самозанятые граждане.
- Приобрели недвижимость за счёт средств, выделенных государством, включая материнский капитал или средства субсидий.
Как оформить налоговый вычет по ипотеке?
Чтобы получить налоговый вычет, необходимо подать заявление и необходимые документы в налоговую инспекцию или воспользоваться возможностью оформления вычета через работодателя. Ниже приведен поэтапный процесс оформления.
Шаг 1. Сбор необходимых документов
Для получения вычета понадобятся следующие документы:
- Копия договора купли-продажи недвижимости или договора долевого участия.
- Копия ипотечного договора.
- Справка о выплаченных процентах по ипотеке от банка.
- Справка 2-НДФЛ с места работы за год, за который планируется получить вычет.
- Платежные документы, подтверждающие внесение средств по ипотеке и покупке недвижимости (чеки, выписки со счета, квитанции).
Шаг 2. Заполнение налоговой декларации
Для получения вычета необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где указываются доходы, из которых планируется вернуть налог. В декларации также требуется прописать сумму расходов на недвижимость и уплаченных процентов.
Шаг 3. Подача документов в налоговую инспекцию
После заполнения декларации и сбора всех документов их можно подать в налоговую инспекцию по месту прописки лично, отправить почтой или воспользоваться онлайн-сервисом на сайте ФНС. Процесс рассмотрения занимает до трёх месяцев, после чего при положительном решении деньги поступят на указанный счет в течение месяца.
Шаг 4. Получение вычета через работодателя (альтернативный вариант)
Кроме подачи документов в налоговую, можно оформить вычет через работодателя. В этом случае налоговая выдает подтверждение права на вычет, а работодатель перестает удерживать НДФЛ с заработной платы до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Ограничения и важные моменты
При оформлении налогового вычета по ипотеке следует учитывать ряд ограничений:
- Налоговый вычет нельзя получить за покупку недвижимости у близких родственников или работодателя.
- Если заемщик является пенсионером, он может перенести вычет на предшествующие налоговые периоды, но не более чем за три года.
- С 2014 года максимальная сумма вычета является фиксированной, и даже при покупке более дорогого жилья возвращаемая сумма остается прежней.
Заключение
Налоговые вычеты по ипотеке – эффективный способ снизить налоговую нагрузку и вернуть часть расходов, связанных с покупкой жилья. Использование имущественного вычета и вычета на проценты позволяет вернуть до 650 тысяч рублей, что может существенно поддержать семейный бюджет. Оформление вычета требует времени и документального подтверждения, но это усилие полностью оправдано, поскольку помогает заемщикам снизить финансовое бремя на этапе выплаты ипотечного кредита.
